老师，19年一个员工离职，但是工资多给他申报了两个月，现在19年的工资申报我已经更正过来了，现在账上怎么调整，还有做19年汇算清缴怎么填写工资薪金这块

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-04-21 09:25

如果只是在社保那边多申报，账没有动，那么你现在也不需要动账
如果是有动过账了，那么
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
然后把以前年度损益调整结转掉
汇算清缴的时候，根据调整后的数字填写的

卡尔追问

2020-04-21 09:55

老师，帐没有动，汇算清缴怎么填写

王超老师解答

2020-04-21 10:02

那么仍然按照你的账来填。因为你之前一级去更正申报了

卡尔追问

2020-04-21 10:14

账目后期也不需要调整吗？

王超老师解答

2020-04-21 10:21

不需要的，因为你这个是去年的申报错误，一方面改正了，另一方面你的账是正确的

卡尔追问

2020-04-21 10:51

但是账上面也是多算了他2个月的工资啊

王超老师解答

2020-04-21 10:55

你前面不是说帐没有动吗？
如果是账有动，那么也是需要调整的，按照调整后的数字填写

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