老师，这里的期初余额为什么变成0呢？然后2020.1月的时候余额又不是28526.86而且0了，为什么呢，它不结余到下个月的吗

小玉米 追问

2020-04-21 09:52

那我12月计提工资6906然后余额为0了，那我2020.1月冲平这次工资的话变成负数的管理费用6906了吗

maize老师 解答

2020-04-21 10:00

跨年需要使用以前年度损益调整了，

小玉米 追问

2020-04-21 10:21

去年11.12月也是这样啊，期初余额都是变成0

maize老师 解答

2020-04-21 10:26

你这个是损益科目，所以没有期末余额 ， 跨年需要做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，

小玉米 追问

2020-04-21 10:28

损益科目它下期是不会有余额的是吗

小玉米 追问

2020-04-21 10:30

跨年需要做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，这个借方是要做之前计提的那笔工资金额吗

maize老师 解答

2020-04-21 10:36

是的，这个期末没有余额，借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 你需要冲掉那个金额，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

小玉米 追问

2020-04-21 10:42

借应付职工薪酬  6906贷以前年度损益调整 6906，借以前年度损益调整  6906 贷利润分配未分配利润6906？

maize老师 解答

2020-04-21 10:48

是的额，你写是对的，是的，是的

小玉米 追问

2020-04-21 10:56

这样写分录表示的是以前年度亏损这次工资费用是吗

maize老师 解答

2020-04-21 11:01

这个表示是以前年度工资多计提了

小玉米 追问

2020-04-21 11:02

没有多计提啊，就是这个数

小玉米 追问

2020-04-21 11:05

就是计提6906元，然后1月也发这么多工资

maize老师 解答

2020-04-21 11:08

那不需要冲掉，不做上面就可以，你发工资做发工资分录就可以，不做以前年度损益调整，不需要冲掉，借应付职工薪酬 贷银行 就可以，

小玉米 追问

2020-04-21 14:21

好的，老师，那么以前年度亏损是什么情况下才做呢

maize老师 解答

2020-04-21 14:28

不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝