老师，请问我们公司于19年7月成立的，目前仍属于开办期间，我将这期间的所有期间费用按科目明细入账的，没有入开办费核算，请问在今年的所得税汇算时，依然按项目填报吗？营业利润和纳税调整后所得都为负数填报吗？

QIN 追问

2020-04-21 12:57

调成管理费用-开办费，还是要结转本年利润的，所得税季报和汇算的利润总额依然填负数，感觉没有多大差别，另外重新每个月调回去也很麻烦。在汇算时还是需要按项目填进期间费用里吗？如果都调为了管理费用-开办费，是否汇算时就不按项目填期间费用了

马老师 解答

2020-04-21 13:02

你要考虑清楚，因为开半年度是不算作亏损年度的，就假如你这个亏损的话，以后汇算清缴去弥补亏损的话，你这一年的亏损是不算的，但是如果按照你目前这样做的话，他是选择亏损年度，你这个可能以后会有巨大的税务风险。

马老师 解答

2020-04-21 13:03

再说了，这个东西确确实实没有营业收入的话，是要计入到开办费里面的。

QIN 追问

2020-04-21 13:50

老师，在账务处理和汇算填报时，怎么样处理才不体现亏损呢？

马老师 解答

2020-04-21 13:53

你怎么做都是亏损？只是这个东西要在开办费里面去提现。

马老师 解答

2020-04-21 13:53

而不是直接进了那个正常营业期间的那种联系费用。