去年都没有计提增值税和房产土地税，导致应交税费是负数，这还跨年了，都申报完了怎么办

 追问

2020-04-21 11:24

怎么调整

meizi老师 解答

2020-04-21 11:26

你好  借以前年度损益调整贷应交税费-应交房产税等 借未分配利润贷以前年度损益调整。  你增值税应该是没做收入导致没计提增值税吗

 追问

2020-04-21 11:28

之前收到票之后就只是做借原材料，应交税费，贷银行存款，没有计提过

meizi老师 解答

2020-04-21 11:29

你好  我是说你销项的时候  增值税 销项税你做收入没 。 不然你说去年没计提增值税  不是说的收入的增值税吗？

 追问

2020-04-21 11:52

销项我是做的借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-销项税

meizi老师 解答

2020-04-21 11:54

你好 那你之前的账务里面是已经做了销项税的 你上面又说没计提 是什么意思 。

 追问

2020-04-21 13:55

进项税没计提

meizi老师 解答

2020-04-21 14:03

你好    借原材料，应交税费，贷银行存款   你上面不是说 你是这样做账的吗 。 这个应交税费就是进项税。 如果你没计提 就去红冲补计提即可

 追问

2020-04-21 14:08

现在都跨年了，怎么红冲补计提

meizi老师 解答

2020-04-21 14:16

你好  你们这个不涉及损益科目  就红冲直接补做进项税即可

 追问

2020-04-21 14:22

怎么做分录的

meizi老师 解答

2020-04-21 14:25

你好    你之前分录是怎么写的    借原材料，贷银行存款  是这样写的话   你做 借银行存款贷原材料 。   体现进项税  借原材料 进项税 贷银行存款

 追问

2020-04-21 15:07

我之前分录写的就是借原材料，进项税，贷银行存款，然后现在的问题是这些进项税都没做计提，你说红冲补计提，红冲这步怎么做分录的

meizi老师 解答

2020-04-21 15:11

你好 你上面不是已经做进项税了吗 。 你说进项税没计提是什么意思  ？  你上面明明已经做了进项税的科目了

 追问

2020-04-21 15:12

那资产负债表里的应交税费是负数

meizi老师 解答

2020-04-21 15:14

你好  你留抵了进项税或者多缴纳进项税 就会负数的