老师，小规模纳税人的未开票收入怎么填申报表

商务小杨 追问

2020-04-21 11:58

就是应征增值税不含税销售额（3%征收率）那拦么，假如收入是1000，填的金额是多少呢

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 11:59

你填写你的不含税销售额

商务小杨 追问

2020-04-21 12:18

那不含税的税率是根据百分之三，还是百分之一

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 12:19

疫情期间是1%，非疫情期间是3%

商务小杨 追问

2020-04-21 12:28

不用管前面应征增值税不含税销售额（3%征收率）这个么

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 12:29

比如税率是3%，你的无票收入是10300，那你的无票销售额 10000，

商务小杨 追问

2020-04-21 15:29

2月份的销售，那做凭证的时候也按百分之一的税率来么

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 15:31

做凭证按照你开票税率，

商务小杨 追问

2020-04-21 15:33

就是没有开票，那我可不可以做成预收款，然后等税率都调回来以后在做成未开票收入

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 15:49

你以后还是不开票，如果你以后开票 现在可以挂预收

商务小杨 追问

2020-04-21 15:53

以后应该也不会开票

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 15:59

那你现在就确认收入，该交税就交税，拖到以后不好

商务小杨 追问

2020-04-21 16:18

好呢，老师，那像服务业的工资是要计入什么科目

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 16:36

应付职工薪酬科目

商务小杨 追问

2020-04-21 16:37

入成本还是管理费用呢

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 16:40

可以入到成本里面

商务小杨 追问

2020-04-21 16:41

直接入主营业务成本，还是劳务成本呢，去年的入成管理费用了，要怎么调整

汤贵彬老师 解答

2020-04-21 16:48

同学，你们是什么服务行业