请问老师，企业所得税汇算清缴后补缴的税款怎么做分录呢？

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2020-04-21 13:07

相关分录如下:

补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

(2)月末结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

静追问

2020-04-21 13:08

摘要怎么写呢？

龙枫老师解答

2020-04-21 13:34

汇算清缴调整就行的

静追问

2020-04-21 15:43

没有计提，直接缴纳的，怎么做呢？

龙枫老师解答

2020-04-21 16:42

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

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