专票的红冲（已抵扣或未抵扣）实务操作怎么处理？ 专票作废实务怎么处理？

maize老师 解答

2020-04-21 14:35

跨月的发票开错，或当月的发票认证后发现开错，需要开具红字信息表后，再开具红字负数票

发票管理-红字发票信息表

(1)红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印，具体方法如下：



提示：如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称，需要先添加商品编码再填开信息表



1.点击红字增值税专用发票信息表填开，进入红字发票信息表信息选择界面：



（1）销方申请：在发票已经开具，且夸月或进行过非征期抄报后，尚未进行勾选认证，可以选择销方申请，需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码





（2）购方申请有两种情况

发票已经勾选认证，需要购方开具红字信息表，选择已抵扣，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

当选择未抵扣时，应选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

成品油企业按照实际情况选择。





进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息，

注意：

带有清单的发票无法在红字信息表中显示

专票开具红字信息表时支持部分金额冲红



(2)红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。





3.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。