疫情期间除湖北地区外小规模纳税人开票税率调整为1%，税务局网站上的增值税申报表如何填，收入与税额都应该填在哪里

内向的菠萝 追问

2020-04-21 14:43

内向的菠萝 追问

2020-04-21 14:44

就是这三个表，收入，税额分别怎么填写

张艳老师 解答

2020-04-21 14:48

35509是开具普票的销售吗？该季度是否开具专票了？

内向的菠萝 追问

2020-04-21 14:49

全部是专票，这个是主营业务收入的金额，355.1是税率为1%的金额

张艳老师 解答

2020-04-21 14:52

如果全部是专票的话，是不享受免征的政策的。第9、10栏不填写数字，需要填写第2栏。

内向的菠萝 追问

2020-04-21 14:56

小规模企业享受季度销售不超过30万元可以免征的政策

内向的菠萝 追问

2020-04-21 14:56

专票是自己开的，不是税务局代开的

张艳老师 解答

2020-04-21 14:58

专票是自己开的，不是税务局代开的---也是需要填写到第2栏的。

张艳老师 解答

2020-04-21 14:58

小规模企业享受季度销售不超过30万元可以免征的政策--但是代开或自开专票部分是一定要缴纳增值税的。

内向的菠萝 追问

2020-04-21 16:15

小规模企业不论是自开还是代开的专票都要缴纳增值税吧

张艳老师 解答

2020-04-21 16:16

是的，是这样理解的。