老师，生产成本—原材料账面金额比实际多100多万，多出的部分可以放到研发费里吗？目前正在大批采购机器设备

暖阳 追问

2020-04-21 14:48

可能前期在做成本核算应该是半成品全部放到原材料了

暖阳 追问

2020-04-21 14:51

但是实际盘点半成品也没有那么多

小云老师 解答

2020-04-21 15:24

你要找出具体原因，比如如果是做错了就要改，不能说直接丢研发费用那去

暖阳 追问

2020-04-21 15:32

刚才查了一下，之前材料一直没有在产品分摊，只是分摊产成品材料，所以从仓库领的多，而结转的少，导致账面生产成本中原材料会越来越多，老师，像这种情况怎么办呢

小云老师 解答

2020-04-21 15:55

那就没有分摊的现在补做起来，或者转入本期的在产品

暖阳 追问

2020-04-21 16:03

现在就是转到了在产品科目里，但是转到这个规格在产品的期末余额核对不上

小云老师 解答

2020-04-21 16:19

其实就是你之前的成本做少了嘛，那你就转到那个规格的产品去就行了

暖阳 追问

2020-04-21 16:56

现在是账面成本比现在核算的生产成本多

暖阳 追问

2020-04-21 16:57

怎么才能检查成本核算的准确性呢

小云老师 解答

2020-04-21 16:59

那你只能根据前面单据等一笔笔去查

暖阳 追问

2020-04-21 17:10

上个月把生产成本期末余额都一致的，为什么从这个月开始核算在产品成本了，期末余额就差异这么多呢

暖阳 追问

2020-04-21 17:27

查出来了，是之前在做生产成本领料时应该不包括半成品，但是账面上生产成本—原材料科目中又包含了半成品，那这种情况应该怎么调整，摘要怎么写呢？

小云老师 解答

2020-04-21 17:48

你可以反分录冲掉，摘要可以写冲减多计成本

暖阳 追问

2020-04-21 17:58

好的，老师，我们今年准备申报高企，那研发费怎么能做一部分材料进去呢？

小云老师 解答

2020-04-21 18:15

你实际上研发有用到材料才做的

暖阳 追问

2020-04-22 08:31

好的，谢谢老师，还有最后一个问题，期末在产品数量在收发存明细表是以约当产量后的数量体现吗？在产品名称也要按规格来分类吗？

小云老师 解答

2020-04-22 08:37

是的，不是，就是按实际的体现的，只是分配费用按约当后的数量分配

暖阳 追问

2020-04-22 08:41

好的，那就按在产品的数量，那在产品也要按规格分类体现在收发存表格中吗？

小云老师 解答

2020-04-22 09:18

嗯嗯，是的。

暖阳 追问

2020-04-22 09:28

好的，分次投料是不是在分配材料的时候也用约当后产量？

小云老师 解答

2020-04-22 09:44

平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢