按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？

心有琳夕 追问

2020-04-21 16:21

企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做

邹老师 解答

2020-04-21 16:27

你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理
如果可以，是可以弥补亏损的 
如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税
企业所得税分录是
借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

心有琳夕 追问

2020-04-21 17:38

谢谢您的解答！非常感谢！

邹老师 解答

2020-04-21 17:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢