特定业务计算应纳税所得额，这是指什么，请问

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 11:39

“特定业务预缴（征）所得税额是指已经预缴的，指建筑行业是吗？特定业务计算应纳税所得额也是指建筑行业。应交的

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 11:44

第一年，也就是小微利企业，本年累计利润总额是20万，*15%=3万，直接计提3万，所得税吗？小微利企业，扣款是借记应交税费-所得税，3万，贷记银行存款3万，第二年计提金额=调整后的应纳税所得额*适用税率-当年预缴所得税额

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 12:01

填写A类报表，本年累计利润总额是9万，*10%=9千，直接计提9千，所得税吗？小微利企业，扣款是借记应交税费-所得税，9千，贷记银行存款9千，附表三，一、符合条件的小型微利企业 
    和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额*15%吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 12:40

附表三，一、符合条件的小型微利企业 
和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额，请问这两栏都填1.35万吗？本来是交9千元所得税，计提的时候，借：所得税费用9千，贷：应交税费-所得税9千，减免后怎么登分录？

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 12:46

附表三，一、符合条件的小型微利企业 
和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额，请问这两栏都填1.35万吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 12:50

本期金额附表三，一、符合条件的小型微利企业 
和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额，请问这两栏都填1.35万吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 12:53

、符合条件的小型微利企业 本期金额
和其中：减半征税本期金都是主表实本年累计际利润额9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 12:59

符合条件的小型微利企业 本期金额
和其中：减半征税本期金都是主表实本年累计际利润额9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 13:03

本年累计金额要自己算吗？2和3行都是填本年累计际利润额9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 13:07

本季度金额，本年累计金额分别怎么算？

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 13:10

本季度金额（实际利润额），本年累计金额（本年实际利润额）分别*减免的税率0.15

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 14:24

，根据申报A报表填本季度实际利润额或本年度实际利润总额9万*0.15=1.35万

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 14:55

一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，这两个本季度数值怎么填，真纠结，是不是根据申报A报表填本季度实际利润额或本年度实际利润总额9万*0.15=1.35万，这两个单无格都填1.35万吗

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 14:57

是看所得税申报A报表本季度实际利润额和本年度实际利润总额吗

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 14:58

是看所得税申报A报表本季度实际利润额和本年度实际利润总额吗

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 14:59

是看第10行实际利润总额吗？第三季度利润是9万，本年度也是9万，如果以前是0报税。

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:01

看申报表A报表里面第四行（利润总额）本期金额和本年累计金额吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:02

是看所得税申报表A报表里面第四行，利润总额本期金额和本年累计金额

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:06

第三季度利润总额是9万，本年度利润总额也是9万，如果以前是0报税。一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，这两个本季度数值怎么填？本年度怎么填。都是根据所得税申报表A报表里面第四行9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:08

是不是一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，这两个本季度数值相等，本年度数值也相等

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:13

小微企业优惠其实就是30万以下的都属于（包含30万吗），减半的只是10万以下（包含10万吗）的要填

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:16

小微企业优惠其实就是小于或等于30万要填，减半的只是小于或等于10万的要填，怎么理解

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:19

小微企业优惠其实就是小于或等于30万要填（所得税申报表A报表里面第四行本季度和本年度利润总额 ），减半的只是小于或等于10万的要填（所得税申报表A报表里面第四行本季度和本年度利润总额 ），是这样吗

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:20

本年累计利润总额，就是每个季度的，收入和成本利润总额分别相加对吗

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:41

就是说附表3累计金额小微利和减半，都是看申报表里面的利润总额*相关减免税率是吗

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 15:48

超过30万只填主表1就行了吧，企业所得税。

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 16:02

请问这个不满5千元怎么填

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 16:14

是想请问怎么填，4900的固定资产

欣喜的冥王星 追问

2015-10-08 16:17

其他的不用填了吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-10-09 22:42

请问你是说前面没余额了吗？2736.79，就不需要打印收入与支出了是吗

欣喜的冥王星 追问

2015-10-09 23:05

没做银行存款日记账了，

欣喜的冥王星 追问

2015-10-09 23:37

可以不做存现吗？只接做，借记银行存款，贷预收账款。因为第一笔就是客户打来的货款，开票，也就是预收账款，应交税费，贷记主营业务收入

欣喜的冥王星 追问

2015-10-10 10:38

怎么一致， 请问

邹老师 解答

2015-10-08 11:08

麻烦发个截图过来看一下

邹老师 解答

2015-10-08 11:33

“特定业务预缴（征）所得税额”：填报按照税收规定的特定业务已经预缴（征）的所得税额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行

邹老师 解答

2015-10-08 11:43

是的

邹老师 解答

2015-10-08 11:49

季度按照申报表计提所得税
年度汇算清缴根据 调整后的应纳税所得额*适用税率-当年预缴所得税额  来计提或冲回

邹老师 解答

2015-10-08 12:25

是的，减免9万*15%=1.35万

邹老师 解答

2015-10-08 12:42

本期就是本期（比如第三季度），本年是指本年累计
按减免后的金额计提
就是 借：所得税费用9千，贷：应交税费-所得税9千

邹老师 解答

2015-10-08 12:49

一个填本季度优惠，一个填本年度累计优惠

邹老师 解答

2015-10-08 12:51

一栏是本季度优惠金额，一栏是本年累计优惠金额

邹老师 解答

2015-10-08 12:56

一栏是本季度优惠金额，一栏是本年累计优惠金额，表格写的清清楚楚

邹老师 解答

2015-10-08 13:02

第2 3行本季度金额一致，第2 3行本年累计金额一致

邹老师 解答

2015-10-08 13:04

本季度金额，本年累计金额都需要自己计算

邹老师 解答

2015-10-08 14:10

减免的税率得看你利润总额是多少，可能是15%，也可能是5%

邹老师 解答

2015-10-08 14:47

一个是季度，一个是本年累计
一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，有那么纠结吗

邹老师 解答

2015-10-08 14:56

我得知道第三季度的利润和前三季度的利润，才知道怎么填写

邹老师 解答

2015-10-08 14:58

是的

邹老师 解答

2015-10-08 14:59

第四行，本期金额和本年累计金额

邹老师 解答

2015-10-08 15:05

是的

邹老师 解答

2015-10-08 15:07

那四个单元格都是1.35万

邹老师 解答

2015-10-08 15:09

小微企业优惠其实就是30万以下的都属于，减半的只是10万以下的要填

邹老师 解答

2015-10-08 15:14

包含30
包含10

邹老师 解答

2015-10-08 15:18

这是规定

邹老师 解答

2015-10-08 15:19

是的

邹老师 解答

2015-10-08 15:33

从申报表或者财务报表可以看到的，当然你用每个季度的利润相加结果也是一样的

邹老师 解答

2015-10-08 15:42

是的

邹老师 解答

2015-10-08 15:52

附表2有的项目要填

邹老师 解答

2015-10-08 16:11

就是不满5千元的固定资产一次性计提折旧，如果有就填，没有就不用填写

邹老师 解答

2015-10-08 16:16

如果是一次性计提折旧，在第二栏机器设备和其他固定资产中原值填写4900，本期折旧4900，累计折旧4900，如果不是一次性计提折旧，就不用填

邹老师 解答

2015-10-08 16:17

如果有相关项目也需要填写

邹老师 解答

2015-10-09 22:59

得看你账面余额跟期初余额能不能对上

邹老师 解答

2015-10-09 23:06

那就先做一笔存现，之后按照银行发生的业务做银行存款日记账

邹老师 解答

2015-10-10 08:45

做预收账款是可以，如果你做收入需要和申报表一致

邹老师 解答

2015-10-10 18:18

这个问题已经通过QQ回复了