老师：长期股权投资投资100万，已确认损失，在所得税汇算时，1.A105030表：投资收益纳税调整明细表：账载金额和税收金额填100万，处置投资的账面价值填-100万。2.A105090表：资产损失税前扣除及纳税调整明细表：股权性投资损失行的资产损失账载金额填100万，资产计税基础100万，。这样填列对吗？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-04-21 17:36

你好，同学。
没问题的，这样填写

你好，同学。没问题的，这样填写

2020-04-21 17:36:28

您好，如果你账面已经确认损失了，不需要调整，只需要填资产损失表和投资收益变就可以了

2020-05-14 11:52:06

资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 A 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》填报说明　　本表适用于发生资产损失税前扣除专项申报事项的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）、《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）等相关规定，及国家统一企业会计制度，填报纳税人资产损失会计、税法处理以及纳税调整情况。　　一、有关项目填报说名　　1.第1列“项目”：填报纳税人发生资产损失的具体项目名称，应逐笔逐项填报具体资产损失明细。　　2.第2列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额。　　3.第3列“处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。　　4.第4列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。　　5.第5列“计税基础”：填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。　　6.第6列“税收金额”：填报按税法规定确定的允许当期税前扣除的资产损失金额，为第5-3-4列的余额。　　8.第8列“纳税调整金额”：填报第2-6列的余额。　　二、表内、表间关系　　（一）表内关系　　

2016-05-12 10:48:45

你好，同学。如果你计提了坏账就要填写的

2020-05-13 15:50:19

你好，请问有图片吗，我看一下

2021-05-06 10:26:57

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