我们是分公司，每个月统一将社保和公积金（个人部分＋公司部分总和）打款到总公司，总公司帮我们一起交社保和公积金。我做账是借：费用-社保/公积金；其他应收款-社保/公积金，贷：应付职工薪酬-社保/公积金；打款给总公司的时候，借：应付职工薪酬-社保/公积金，贷：银行存款。但是我们年报审计的时候，审计说只有公司部分需要走应付职工薪酬过账，我现在是公司和个人整体过账，这个账需要怎么做啊？

💨 S. 追问

2020-04-21 17:23

我不知道走应付职工薪酬过账，怎么只过公司承担的社保公积金部分

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 17:25

比如你交社保是100，员工承担20
你首先是计提
借 费用 社保  80
贷 应付职工薪酬   80
然后是交纳时
借 应付职工薪酬  80
其他应收款  20
贷 存款 100
发工资扣回时
借 应付职工薪酬  20
贷 其他应收款  20

💨 S. 追问

2020-04-21 17:35

我知道了，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 17:37

嗯呖 ，祝你工作愉快。