麻烦老师解答此题，不需要考虑期初吗？我算的是250万。

Bxj 追问

2020-04-21 19:22

期初不考虑吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 19:31

不考虑的，你这题目 告诉 的都是本期发生的，所以不考虑期初了

Bxj 追问

2020-04-21 21:44

那当期的话，递延所得税资产产生的所得税费用可以用来抵扣当期所得税费用？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 07:49

可以的，你这里是当期的应交税费+递延所得税负债-递延所得税资产处理的。

Bxj 追问

2020-04-22 08:49

当年递延产生的不就是截止目前应有递延扣除期初才得到吗？为啥不考虑期初，不理解。

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 08:50

你题目告诉的是本期的差异，就是直接计算本期的递延所得税。所以不考虑。
如果告诉的是总的差异，才需要考虑