老师，我们19年12月的工资未计提，20年汇算清缴应该怎么处理？1.需要做什么分录 2,汇算清缴表上的账面数和实际发放数怎么填写 3，年度财务报表需要调整？还是未分配利润那块还是19年年末的数字不用调整

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-21 19:51

年度财务报表不需要调整

~ ~柠檬 追问

2020-04-21 21:56

老师，我问的是19年12月未计提工资

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-21 22:01

好的，不好意思看错了，
1、2020年补做分录 用以前年度损益调整科目
2、在纳税调整表中，工资的账面金额写你账上记录的金额，税收金额，写1-12月的工资数
3、财务报表不需要更改

~ ~柠檬 追问

2020-04-21 22:42

我这里有些不确定了，我也感觉是这样，可昨天在学堂的提问回答不是这样的，现在也不知道哪个是确定的

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-21 22:44

是这样的，同学，前面有同学询问过类似问题，老师本人也打税局电话咨询过了，给出的答复就是这样操作，原理就是：汇算清缴费用要按权责发生制来报，该哪个期间的费用，填在哪个期间。

~ ~柠檬 追问

2020-04-21 22:48

好的，谢谢老师

蘑菇小姐姐 解答

2020-04-21 23:10

不客气，满意麻烦给五星，祝您生活愉快