我想请问一下，如果公司帮个人负担个税，应该如何做会计分录？是不是将需要缴纳的部分算入应付职工薪酬中？ 就是借：管理费用-工资 应发工资+个税 贷：应付职工薪酬 应发工资+个税 这样吗？

gyeommi 追问

2020-04-21 20:15

但是这样的话，那报个税时候的数字，不就是和应付职工薪酬的数字不一样了？不一样有问题的吗？

小叶老师 解答

2020-04-21 20:17

要一样，你要按含公司承担的个税部分申报个税

gyeommi 追问

2020-04-21 20:28

那如果公司负担个税是做营业外支出，是不是就可以按原来那个数报？

小叶老师 解答

2020-04-21 20:29

不能做营业外支出呀，这样等于企业不实申报了，公司帮个人承担个税，本来就属于给职工的钱

gyeommi 追问

2020-04-21 20:35

那如果之前做错的话，应该怎么调过来？

小叶老师 解答

2020-04-21 20:36

把未申报的个税部分加在本月申报

gyeommi 追问

2020-04-21 20:41

其实没有不实申报吧，因为该交的都交了，只是做账的问题

小叶老师 解答

2020-04-21 20:45

你的收入跟申报收入少了个税这块

gyeommi 追问

2020-04-21 20:48

我懂了，那还要做会计分录吗？

小叶老师 解答

2020-04-21 20:49

如果你按工资+个税计提应付职工薪酬，不用再处理了

gyeommi 追问

2020-04-21 20:52

但我计提的是在1月份做账的，我4月份再把未申报的补上，可以吗？

小叶老师 解答

2020-04-21 20:52

嗯，税可以补申报上

gyeommi 追问

2020-04-21 20:54

我就把当月的工资，加上补的，一起申报就可以了吧？那我这样补申报会不会要补税

小叶老师 解答

2020-04-21 20:56

你只要确保你账上的收入和个税与税务申报一致即可，补申报，个人所得税这块肯定会有补

gyeommi 追问

2020-04-21 21:08

好的，那另外我想请问一下，领导的个税一直都是公司交的，现在汇算清缴需要补个税，那我的会计分
录应该怎么做？

小叶老师 解答

2020-04-21 21:18

正常申报了，一般不存在还要补税的情况，是不是有其他收入？

gyeommi 追问

2020-04-21 21:21

因为领导有两处收入，现在需要合并，我们和总公司和负担一半这样

小叶老师 解答

2020-04-21 21:25

如果还是公司承担的话，一样在发放当月并入工资申报