咨询公司 有收入的时候员工工资计入主营业务成本 没收入的时候是计入管理费用还是劳务成本？

???? 追问

2020-04-21 20:49

也就是有收入 当月的工资计入主营业务成本 
其他月份没收入 只是计入到管理费用对吗老师

王晶老师 解答

2020-04-22 08:12

呃呃，是的呢，是的

???? 追问

2020-04-22 09:23

19年的管理费用中的工资社保公积金 我在20年想转为主营业务成本 这怎么做呢？凭证怎么做？19汇算清缴的年报怎么做？是否在职工薪酬调整表中调增？

王晶老师 解答

2020-04-22 09:59

社保要转为成本，不用转的呢，费用和成本抵扣所得税都是一样 的

???? 追问

2020-04-22 10:03

可是要将19年管理费用中的工资 社保 公积金 转为20年1月的主营业务成本
1月份有收入的时候做一笔
借 主营业务成本 贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整 贷 利润分配

现在做19年汇算清缴时要将《 职工薪酬支出及纳税调整明细表》 中的工资 公积金 社保金额全部调增 是不是要这样？

王晶老师 解答

2020-04-22 10:06

可以这羊座分录的呢，如果这样要调增

???? 追问

2020-04-22 10:09

这比分录的摘要应该叫什么老师

王晶老师 解答

2020-04-22 10:10

可以写调整19年度的社保

???? 追问

2020-04-22 10:15

第二张凭证

借 以前年度损益调整 贷 利润分配

这个 叫什么呢摘要

王晶老师 解答

2020-04-22 10:20

摘要都写这个的呢

???? 追问

2020-04-22 10:33

19年的工资都放入管理费 没有放入劳务费 到20年再从管理费转为主营业务成本 有问题么这样

王晶老师 解答

2020-04-22 10:38

没有，这个是可以调整的

???? 追问

2020-04-22 10:39

每个月的服务人员工资都要记为劳务费 还是也可以记为管理费用？

王晶老师 解答

2020-04-22 10:43

可以计入管理费用的呢

???? 追问

2020-04-22 13:05

那您说我是给19年的管理费直接改为劳务费放到存货里面好 还是20年直接做以前年度损益 调管理费到主营业务成本中呢

王晶老师 解答

2020-04-22 13:52

现在账务19年的应该是改不了了呢，调20年吧