请教老师，小规模纳税人，1月份开发票，因为是销售商品需要开销售明细，所以其中有一个商品的税率选择错了，选成了5%，其它的都是3%，现在要申报增值税，请问老师要怎么申报呢

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 20:55

老师请问要是这个月按照开票系统申报了，下个月可以跨月红冲给客户开正确的发票，然后等下个季度再按照正确的申报吗

李莹老师 解答

2020-04-21 20:59

是的，您这样理解是正确的，纳税申报中的数据一定要跟开票系统里的发票汇总数据是一致的，这样的纳税申报表做出来有理有据，避免风险和错误。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 21:04

好的谢谢老师

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 21:07

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 21:09

老师请问只开了一张发票，季度也不够30万，3%的开发票金额需要填在上边吗？5%的是不是就必须要填在上边了呢，谢谢老师

李莹老师 解答

2020-04-21 21:16

您好，您是免税情况的话，符合小微企业政策的，应填在“免税销售额”中的“其中：小微企业免税销售额”，不区分税率填写，但还是要记得更正发票的错误，避免日后有问题。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 21:23

明白了老师，也就是不管是不是开发票了，只要是没够季度30万，都填写在第9项就行，下个月再红冲回来就可以了

李莹老师 解答

2020-04-21 21:31

您好，免税的情况下就是我跟您说的这么填写，发票该冲红、重新填开的，就按照要求做，就可以了，也是保持纳税申报表和开票系统中的发票汇总数据是一致的。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 21:54

好的老师非常感谢您

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 22:01

老师打扰您，想再请教您一下，是不是只有开专票和超过免税金额的时候才需要填写在申报表中的1－3栏次上。

李莹老师 解答

2020-04-21 22:01

不用客气，有其他问题欢迎再来咨询。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 22:03

老师您看我上边理解的正确吗

李莹老师 解答

2020-04-21 22:18

您好， 这与开具的是专票或者普票没有关系，只要享受小微企业优惠政策就填在免税栏内，不享受小微企业政策时才需要填写在申报表中的1-3栏次上。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-21 22:22

好的谢谢您老师，感谢

李莹老师 解答

2020-04-21 22:49

您好，不用客气，有其他问题欢迎再来咨询。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-22 12:33

不好意思打扰您老师，请问我这个税额可以自己更改吗？因为开错税率的税额就和正确的税额有差异，所以系统跳出来的税额就和账上的不相同了。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-22 12:34

请问老师这个税额可以自己更改吗？因为这个开错了税率，所以税额就有差异了，税务系统自动跳出来的就不是我账上的税额了

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-22 12:34

请问老师这个税额可以自己更改吗？因为这个开错了税率，所以税额就有差异了，税务系统自动跳出来的就不是我账上的税额了

李莹老师 解答

2020-04-22 12:54

您好，首先我纠正上面我说到的一个错误，开具专票是不在免税范围内的，您之前提到的只有开专票和超过免税金额的时候才需要填写在申报表中的1－3栏次上是正确的；其次，您提到的“本期免税额”等这两块是与上面的计税依据有关联的，不建议更改，小规模纳税人出租其取得的不动产(不含个人出租住房)，应按照5%的征收率计算应纳税额，所以您开具的5%的发票的销售额应填写在”服务、不动产和无形资产“那列，5%征收率那一行，下面的免税额应该也会自动带出数据。您操作一下，看看还有什么问题，然后再跟我说。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-22 13:02

您好，老师是这样提示的没有自动跳出来税额，而且必须要填写4－5栏次才行

李莹老师 解答

2020-04-22 13:15

您好，实在不好意思，我刚才看电子表看串行了，都是填在免税额栏里。

最好的快要发生-颜颜 追问

2020-04-22 13:19

不好意思，请问老师您的意思是说我还是可以自己更改这个税额的吗

李莹老师 解答

2020-04-22 13:21

您好，不是的，就是1285.71是填写在服务、不动产那列下的“免税销售额”中，然后计算带出下面的“本期免税额”。