资产负债表资产总计与负债所有者权益期末余额不一致，怎么回事

diy 追问

2020-04-22 08:52

老师，我报表的2月年末余额就是3月的年初余额吧？这里预付账款3月的年初余额跟我2月的期末余额不一致

邹老师 解答

2020-04-22 08:53

你好，3月的年初余额是上年的期末余额，而不是2月份的期末余额

邹老师 解答

2020-04-22 08:54

年初余额是上年期末余额，一年之内都是不变的

diy 追问

2020-04-22 09:02

对，那老师，我预付账款 做了一笔分录 借 管理费用 3600 贷 预付账款 房租 3600 ，我这笔分录删掉后，上年期末余额就一致了，但是这笔摊销房租分录是要做的呀，怎么会影响了上年期末余额呢

邹老师 解答

2020-04-22 09:06

你好，预付账款正确的分录应当是
借；预付账款，贷；银行存款等科目