老师，你好，汇算清缴已完成，季报企业所得税时弥补以前年度亏损怎么数字没法填

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-22 10:52

按这个去试试看看，还不行问下你税局，
一季度无法弥补上年亏损的处理方法

整理：段文涛（税海涛声）

昨日，本公众号推送了《一季度申报所得税时为何无法弥补上年亏损》一文，网友们阅读和转发的热情很高，同时，也有多个网友通过留言或**询问：

我把汇算清缴做完了，预缴申报表的弥补亏损还是带不出来，这是怎么回事呀？

好多人说，2018汇算清缴完毕，有亏损，2019一季度也不能弥补，不知道怎么回事？

然而，我汇缴报了，也无法弥补呢，什么原因呢？

归来起来就是一个问题：已经办理了2018年度的企业所得税汇算清缴（亏损），但是，近期在申报2019年一季度的企业所得税时，仍然不能弥补2018年度或以前年度的亏损。

对网友询问的问题，小编赶紧咨询了一下，得到这样一个处理方法，请参考：

一、查询是否进行过2018年度申报，只有2018年度申报过的企业才能弥补亏损；

二、如果2018年度企业所得税已经申报（进行了汇算清缴）过，在申报2019年一季度企业所得税时还不能弥补亏损，请联系主管税务局查询金三弥补亏损台账数据是否有误，查看大厅特殊业务维护岗的企业所得税弥补亏损台账计算调整表，发现错误及时更改；

三、如果弥补亏损台账计算调整表无误仍不能弥补亏损，可以进行该企业（2018年）年度申报表更正，选择弥补亏损明细表点确定然后保存申报表，再次进行季度预缴申报就可以弥补亏损。

此外，还有网友留言，对一季度的申报表填报顺序提出建议，网友们也可以试一下：

一，要填报年报，二，填报一季度所得税报表时，要先把亏损额填在主表，再保存减免税表，然后再次保存主表。顺序不能乱，不然亏损额不能保存。

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