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职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-22 10:52

按这个去试试看看，还不行问下你税局，
一季度无法弥补上年亏损的处理方法

整理：段文涛（税海涛声）

昨日，本公众号推送了《一季度申报所得税时为何无法弥补上年亏损》一文，网友们阅读和转发的热情很高，同时，也有多个网友通过留言或**询问：

我把汇算清缴做完了，预缴申报表的弥补亏损还是带不出来，这是怎么回事呀？



好多人说，2018汇算清缴完毕，有亏损，2019一季度也不能弥补，不知道怎么回事？



然而，我汇缴报了，也无法弥补呢，什么原因呢？

归来起来就是一个问题：已经办理了2018年度的企业所得税汇算清缴（亏损），但是，近期在申报2019年一季度的企业所得税时，仍然不能弥补2018年度或以前年度的亏损。



对网友询问的问题，小编赶紧咨询了一下，得到这样一个处理方法，请参考：

一、查询是否进行过2018年度申报，只有2018年度申报过的企业才能弥补亏损；

二、如果2018年度企业所得税已经申报（进行了汇算清缴）过，在申报2019年一季度企业所得税时还不能弥补亏损，请联系主管税务局查询金三弥补亏损台账数据是否有误，查看大厅特殊业务维护岗的企业所得税弥补亏损台账计算调整表，发现错误及时更改；

三、如果弥补亏损台账计算调整表无误仍不能弥补亏损，可以进行该企业（2018年）年度申报表更正，选择弥补亏损明细表点确定然后保存申报表，再次进行季度预缴申报就可以弥补亏损。



此外，还有网友留言，对一季度的申报表填报顺序提出建议，网友们也可以试一下：

一，要填报年报，二，填报一季度所得税报表时，要先把亏损额填在主表，再保存减免税表，然后再次保存主表。顺序不能乱，不然亏损额不能保存。

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相关问题讨论
如果上一年都做了汇算清缴的话，这里应该是自动弥补你们之前亏损的，应该有一张弥补亏损表。
2020-05-25 17:57:22
账上不做 在所得税弥补以前年度损益里填写
2019-10-10 18:30:56
你好，是的
2017-04-27 15:31:10
您好，是19年汇算清缴时 结转以后年度弥补的亏损，是系统自动带出来的。
2020-07-08 10:37:06
如果你是盈利，弥补以前年度亏损就会自动出来数据的
2020-07-03 10:15:00
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