老师，企业所得税汇算清缴A100000表上本年累计实际已缴纳的所得税额是指2019年缴纳的，还是2019年计提的呀？

阳阳妈 追问

2020-04-22 11:38

怎么我19年实际交了2000元，在今年1月交了1000元，我自动带出来是3000元呀？

马老师 解答

2020-04-22 11:39

不是你实际缴纳的  是你按照季度申报 缴纳的  你今年1月份缴纳税金也是你2019年第四季度的

阳阳妈 追问

2020-04-22 11:40

等于1月份的1000元也算是2019年的预交里吗

马老师 解答

2020-04-22 11:43

是的 所属期还是属于2019年的 税金

阳阳妈 追问

2020-04-22 11:44

老师，我12月份没有计提这1000元，在1月计提并缴纳的，导致我12月利润表上所得税费才2000，怎么调整呢？

马老师 解答

2020-04-22 11:46

小企业会计准则还是企业会计准则呢

阳阳妈 追问

2020-04-22 11:57

企业会计准则

马老师 解答

2020-04-22 12:11

那就要做补计提的，在2020年记以前年度损益调整贷应交税费所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

阳阳妈 追问

2020-04-22 12:13

好的，谢谢老师

马老师 解答

2020-04-22 12:25

不客气的，麻烦给老师五星好评，谢谢。