老师 代开专票的时候 增值税和城市维护建设税直接扣的 价税合计是2390 那增值税和城市建设维护税 分录怎么做

皆如愿 追问

2020-04-22 15:50

老师 这个业务分录我这样做在一起 是不是这样？如 价税合计2390
借  库存现金 2390 
     应交税费-未交增值税  69.61
     税金及附加-城建税   2.43
贷 主营业务收入 2317.96
    库存现金 72.04

晓宇老师 解答

2020-04-22 15:54

不可以的，您需要分开来做。

皆如愿 追问

2020-04-22 16:04

那要这样分开是吗？
借 库存现金 
贷 主营业务收入
    应交税费-未交增值税
借 应交税费-未交增值税
  贷  库存现金
请问那个税金及附加需要计提吗？
还是直接 借 税金及附加
               贷 现金

晓宇老师 解答

2020-04-22 16:10

您的分录正确，税金及附加需要先计提，然后再缴纳。