老师，请教一下，情况是这样的19年，我多计提了管理费用-工资5160元，20年2月才发现，于是这样调整：借 应付职工薪酬5160 贷 利润分配_未分配利润5160 19年亏损没企业所得税，这样处理后资产负债表的未分配利润与利润表的净利润存在差额5160元，这个我是该调减利润表净利润吗？老师

渡口 追问

2020-04-22 16:10

我已经调了老师

郭老师 解答

2020-04-22 16:13

你今年的期初怎么做？

渡口 追问

2020-04-22 16:14

期初是错的，我没动，不知道怎么动

郭老师 解答

2020-04-22 16:16

建议你不要在账上再调整了，如果你调整了今年的期初，需要求改，去年的年末需要修改。

渡口 追问

2020-04-22 16:18

不在账上调，怎么处理？老师

郭老师 解答

2020-04-22 16:24

最上面的分录就可以了
其他的不调整

渡口 追问

2020-04-22 17:16

最上面的分录就可以了
其他的不调整

老师我没看懂，这是什么意思？

郭老师 解答

2020-04-22 17:19

你不是要调整期初期末嘛，不要调整啦。

渡口 追问

2020-04-22 17:20

不调整，资产负债表，利润表上有差额

郭老师 解答

2020-04-22 17:23

勾稽关系不对没关系的。

郭老师 解答

2020-04-22 17:24

你想一下，你现在调整了去年的期末今年的期初你也得修改
如果是软件的话，这样操作很麻烦。

渡口 追问

2020-04-22 17:29

谢谢老师，刚开始您是说可以调表不调账，只调汇算报表是吗

郭老师 解答

2020-04-22 17:39

是
调整汇算清缴的报表。

渡口 追问

2020-04-23 08:16

谢谢老师
这样我应付职工薪酬永远有余额怎么办？

郭老师 解答

2020-04-23 08:21

不对
你多计提了借管理费用贷应付职工薪酬5160吧
红冲之后没有借应付职工薪酬5160贷利润分配
你看不会有

渡口 追问

2020-04-23 08:22

是的，我是说调表不调账的情况下，应付职工薪酬会有余额

郭老师 解答

2020-04-23 08:28

这个我是该调减利润表净利润吗
这个不调整
分录还是做的

渡口 追问

2020-04-23 08:30

老师就是做了冲销分录后，利润表的净利润和资产负债表的未分配利润不相等了

郭老师 解答

2020-04-23 08:32

是的
这个不用调整了
你要调整的话去年的期末今年期初都要修改
包含你的记账软件
税务局的报表