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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-22 18:14

你好，是的，是转入营业外收入。

无忧无虑 追问

2020-04-22 18:16

这笔分录是记入3月份还是4月份呢

立红老师 解答

2020-04-22 18:19

你好，是计入4月份，因正常我们是在3月末才知道是否享受免税。

无忧无虑 追问

2020-04-23 15:01

再请教一下，季度或者年度的企业所得税是在季末计提，还是在第二季度的季初记账？

立红老师 解答

2020-04-23 15:03

你好，是在当季末计提，比如3月末，我们做完损益类转本年利润 ，如果利润是正的，就需要再做一笔计提所得税的分录

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你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2019-04-10 11:27:41
你好！不用调增，营业外收入也缴纳所得税的
2018-05-23 11:08:03
你好 是的计入营业外收入 就是减免的2%部分
2020-07-06 14:04:36
是的啊
2018-01-08 17:12:32
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模是没有应交税费三级明细的
2017-03-22 09:20:38
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