请问小规模纳税人，季度销售额未达起征点，销项税额是不是转入“营业外收入（政府补助）”？

无忧无虑 追问

2020-04-22 18:16

这笔分录是记入3月份还是4月份呢

立红老师 解答

2020-04-22 18:19

你好，是计入4月份，因正常我们是在3月末才知道是否享受免税。

无忧无虑 追问

2020-04-23 15:01

再请教一下，季度或者年度的企业所得税是在季末计提，还是在第二季度的季初记账？

立红老师 解答

2020-04-23 15:03

你好，是在当季末计提，比如3月末，我们做完损益类转本年利润 ，如果利润是正的，就需要再做一笔计提所得税的分录