1.某企业本期营业外收入总额为60 000元，期末结转本年利润，应如何编制会计分录？（2分） 甲公司2019年度利润总额（税前会计利润）为972万元，所得税税率为25%。甲公司全 年实发工资、薪金为100万元，职工福利费20万元，工会经费4万元，职工教育经费16万元；经查，甲公司当年营业外支出中有10万元为税收滞纳罚金。假定 甲公司全年无其他纳税调整因素。要求：请回答以下问题，并写出计算过程。（6分） （1）纳税调整数＝？（4分） （2）应纳税所得额＝？（1分） （3）当期应交所得税额＝？（1分） 3.2019年，甲公司当年应交所得税税额为5 000000元；递延所得税负债年初数为400 000元，年末数为500 000元；递延所得税资产年初数为250 000元，年末数为200 000元。（8分） 要求：请回答以下问题，按要求写出计算过程或分录。 （1）计算递延所得税；（2分） 计算所得税费用；（2分） 编制所得税费用相关的分录；（4分）

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2020-04-22 21:10

为什么纳税调整数是6+2+8+10   然后递延所得税是15万？不明白

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:16

你这里6是福利费调整
2是公费经费
8是教育经费

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:17

递延所得税
期末递延-期初递延

🌞 追问

2020-04-22 21:27

福利费调整的6是怎么算的
期末递延—期初递延是用什么数据减什么数据

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:30

100×14%，可以扣除14，调增6

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:31

递延所得税负债50-40=10
递延所得税资产20-25=-5

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:31

本期递延所得税就是15