老师，请问一般纳税人销售牛奶商贸公司1月份捐赠牛奶30万，请问需要做无偿捐赠增值税申报吗？需要在第1季度企业所得税申报时减免税明细表疫情捐赠栏次填30万全额扣除吗？

张绩 追问

2020-04-22 21:09

是的，郭老师

郭老师 解答

2020-04-22 21:09

附表一在免税销售额，货物里面
减免表最后一行

张绩 追问

2020-04-22 21:17

需要做账务处理吗？第一季所得税申报需要全额扣除吗？

郭老师 解答

2020-04-22 21:17

借销售费用贷库存商品
可以

张绩 追问

2020-04-22 21:23

做了销售费用应该就不做全额扣除吧？不然不是重复了吗

郭老师 解答

2020-04-22 21:40

利润总额减出来就可以
把销售费用改营业外支出