老师，小规模纳税人主营业务是建筑垃圾清运，其中计入固定资产中的一辆自卸车要卖，已提折旧10个月，请问我该怎么处理？发票是我们开出去？是否要去税务增加开票项目

橘子 追问

2020-04-22 21:48

没有，是以服务为主，这样的话我先要去税务增加税种，然后开票出去是吗？还有现在小规模纳税人1%税率，我按1%开出去

马老师 解答

2020-04-22 21:51

3-5月份的是减安1% 
没有的话就要去税局增加
需要开发票的  
做账时 
借固定资产清理 
累计折旧
贷固定资产
处置收到资金
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费增值税
最后把固定资产清理的借贷余额计入到资产处置损益

橘子 追问

2020-04-22 21:53

老师，开票金额应该就是卖出金额吧

马老师 解答

2020-04-22 21:54

是的 就是卖出去的金额

橘子 追问

2020-04-22 21:57

老师，这个固定资产清理我还需要注意什么？

马老师 解答

2020-04-23 06:06

不需要注意什么，就按照写的分录做就可以了。期末无余额！

橘子 追问

2020-04-23 08:07

谢谢老师！

马老师 解答

2020-04-23 08:13

不客气的，麻烦给老师五星好评，谢谢。