小规模纳税人1一2月按3%计提增值税，3月份按1%计提增值税，一季度收入未超30万，请问申请增值税时怎样填表？谢谢

1624977463 追问

2020-04-22 22:37

金额如何填？

崔老师 解答

2020-04-22 22:43

金额按照：1一2月的含税销售额/(1+3%) +3月的销售额/(1+1%)   合计数填报

1624977463 追问

2020-04-22 22:45

1月30000÷1.03=29126.21+2月10000÷1.03=9708.74+3月20000÷1.01=19801.98，合计40736.93，这个金额对吗？

崔老师 解答

2020-04-22 22:49

是的，是这样计算的。你的计算过程正确。

1624977463 追问

2020-04-22 23:18

增利润表上收40736.93，哪免税额自动跳的是按3%计算的

崔老师 解答

2020-04-22 23:19

是的，免税额按照3%计算。

1624977463 追问

2020-04-22 23:20

哪收入和利润表收入一致，减免的多了，不一致

崔老师 解答

2020-04-23 12:51

在会计上，也按照3%计算免税额即可。