我是增值税小规模纳税人，我购买金税盘的专用发票和维护费的普通发票，在电子税务局的发票管理平台查询到，不用抵扣，不用管它是吧，直接全额记进费用就行

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-23 08:51

您好，小规模初次购买的金税盘可以抵扣应纳税额.根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》一、增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)
账务处理：
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费-减免税
贷：管理费用
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-减免税

喜欢月亮追问

2020-04-23 08:54

那电子税务局上用不用填写增值税附表四和主表23栏

路老师解答

2020-04-23 09:03

增值税需要交吗？有没有减免增值税

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