老师你好，小规模纳税人，1~3月普票3%税率30000在（不含税），未开票收入3％税率（不含税）4000，1％税率收入（不含税）1000，这5000元在4月份在税务局代开了增值税专用发票，我应该怎么填写1季度增值税申报表？

我随我心... 追问

2020-04-23 09:01

我一季度还没有开具专票，只是确认了收入，而且未超过30万，是那样申报吗？

立红老师 解答

2020-04-23 09:02

你好，如果是这样的，就将金额全部填入第10行，小微企业免税销售额

我随我心... 追问

2020-04-23 09:04

合计收入才3.5万，且有5000还未开具专票，只是提前确认了收入，4月份才开具的专票，我如果这个月就填在代开专票那一栏不是和下季度对不起吗？而且和税务局系统也对不起啊

我随我心... 追问

2020-04-23 09:06

3月确认的1000元不含税收入（按1％税率），也是换算成990.1，申报表免税那一栏是填990.1×3％，对吗？

立红老师 解答

2020-04-23 09:14

你好，不开票收入填在第1行，不填在代开专票栏，
3月确认的1000元不含税收入（按1％税率），也是换算成990.1，申报表免税那一栏是填990.1×3％，对吗？——是的，填在第10栏

我随我心... 追问

2020-04-23 09:15

是未开票收入，4月份就开了，填在第一栏不是要交税吗？我1季度总共几万块收入

立红老师 解答

2020-04-23 09:22

你好，下期开专票时，是以负数申报，，就是说这期交税，下期不交税

我随我心... 追问

2020-04-23 09:26

老师，我4月份代开专票时已经交了税了，我未开票收入可以都填在第10栏吗？毕竟如果我4月份没有代开就会填在10栏，等2季度申报时，再减去一季度未开票收入申报，你看这样操作行吗

立红老师 解答

2020-04-23 09:28

你好，可以，也是可以的，

我随我心... 追问

2020-04-23 09:30

老师，停车场手撕发票10000元，纳税申报时，不含税收入是不是10000÷1.05？

立红老师 解答

2020-04-23 09:41

你好，是的，这个是按5%征税的

我随我心... 追问

2020-04-23 09:42

谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-23 09:43

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。