老师我们现在开票交增值税直接就扣的附加税，这个账务怎么处理，里面要不要把结转成本的我现在有点晕

胡月 追问

2020-04-23 11:23

不是就是来过的发票我们交了增值税销项税，也交了附加税，这个税要不要结转至损益科目的

胡月 追问

2020-04-23 11:23

怎么处理，现在都不计提税了吗，不是直接交的吗

李莹老师 解答

2020-04-23 11:30

您好，每月月末结账前您是需要结转增值税并计提附加税金的，附加税是计提记入“营业税金及附加”，增值税的结转是借记增值税销项税额，贷记增值税进项税额，差额贷记或者借记未交增值税，未交增值税就是您公司下月征期内应交的增值税税额。

胡月 追问

2020-04-23 11:45

嗯嗯，好的谢谢

李莹老师 解答

2020-04-23 11:47

不客气，欢迎您下次提问。