老师，你好，就像我们小型微利企业的话，做季报预交企业所得税一般是按照销售收入的百分之几来预缴呢？我们是贸易公司

。 追问

2020-04-23 11:47

查账征收

郭老师 解答

2020-04-23 11:49

你根据利润。
利润*税率
利润100万以内的税率是5%。

。 追问

2020-04-23 11:52

就是我算出来2020年第一季度利润总额是11万8千多，但是预缴的话会有5000多企业所得税，我意思是想预缴少一点，可以适当增加些费用吗？

郭老师 解答

2020-04-23 11:54

借管理费用贷应付账款，你可以做这个，后期需要红冲的。

。 追问

2020-04-23 11:56

哦，好的，谢谢，也就是一年的话总体维持到5%，这样的话税务风险小些是吧？

郭老师 解答

2020-04-23 11:57

这个风险没有大小。
按你实际就可以

。 追问

2020-04-23 12:02

哦，好的，还有一点不明白的是，就是像我们这种小企业，不是特别规范的，在做销售费用，管理费用，财务费用时，有些是按照自己内部的报销的金额，有些并没有原始凭证，这样做出来的费用会不会有什么问题呢？

郭老师 解答

2020-04-23 12:30

做账可以，但是汇算清缴需要调整。

。 追问

2020-04-23 12:32

嗯，好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-23 12:45

不用客气的，