去年9月份我公司收到一张专用发票已经认证，今年4月份，对方作废，我公司有进项税额，直接抵扣了增值税，这个凭证应该怎么做？货物没退。

也曾是少年 追问

2020-04-23 12:32

没有重新开。

也曾是少年 追问

2020-04-23 12:35

需要借什么？当时认证的时候是
借原材料
应交税费，应交增值税进项税额，
贷银行存款

现在原材料已经用了，

maize老师 解答

2020-04-23 12:45

借原材料 贷进项税额转出，

maize老师 解答

2020-04-23 12:46

那你这个结转成本，后续没有补开发票汇算清缴需要纳税调增了，

也曾是少年 追问

2020-04-23 12:47

当时汇算清缴的时候我们公司本身有增值税进项税额，直接互抵扣了。这个需要做凭证吗？怎么做？

maize老师 解答

2020-04-23 12:52

我说汇算清缴指的是企业所得税，不是你说这个增值税，

maize老师 解答

2020-04-23 12:53

汇算清缴是不做账，你结转到主营业务成本，对应原材料不是没有发票吗，这个填写纳税调整表中特殊纳税调整事项其他中纳税调增