2月个税直接0申报了，工资0，社保什么都填0。但社保2月是交的582元，其中公司388元，个人194元，假设2月应发工资1000元。请问我上个税0申报，3月个税申报怎么补回来呢？假设3月的工资和社保都是一样的数字。我想把2月3月工资做到一起，2月工资表做0。求对应2月份和3月份社保和工资的计提和发放分录。还有3月个税申报是收入。保险数据怎么填比较合适

沁沁 追问

2020-04-23 15:30

老师，那个税申报，收入我可以写1000*2，社保个人缴纳部分写194*2，这样吗？也就是2月3月合在一起写，因为2月什么都写0了。

朴老师 解答

2020-04-23 15:37

你如果是一块做的那就合在一起写

沁沁 追问

2020-04-23 15:59

还有个问题，老师，。。。。
有个员工1月已经离职，但2月工资不够交社保的，他给公账打了一些钱，这样可以吗？2月工资可能就100元，社保个人部分要194元，他补进来94元。假设就2个员工。社保总金额582*2。那公司缴纳部分为（582-194）*2=388*2
分录：
计提社保：借：管理费用 388*2   贷：应付职工薪酬-社保 388*2
收到社保补充款：借：银行存款 94元  贷：其他应付款-某某 94元
缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保 388*2
                       其他应付款-某某 94
                  贷：其他应付款-代扣代缴-社保 194+100
                         银行存款 582*2

朴老师 解答

2020-04-23 16:01

可以的，这样做就行了