送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-04-23 14:32

企业享受支持新冠肺炎疫情防控捐赠支出全额税前扣除政策,在企业所得税预缴申报时需要填报有关情况吗?

在2020年度企业所得税预缴申报时,企业应将符合政策规定的全额扣除金额填入《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》之《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A201010)电子表单第42行“附列资料:支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”。

雷小蜗 追问

2020-04-23 14:36

这个月做了账,借营业外支出,但纳税申报时忘记填写此项了,税都交完了,应该撤回不了了,请问能下季度补上吗?

maize老师 解答

2020-04-23 14:39

你这个利润总额包括这个营业外支出了,你这个利润总额不对?

雷小蜗 追问

2020-04-23 14:44

对,利润总额包括了营业外支出了。但我申报时没有填你上面说的那个表………

maize老师 解答

2020-04-23 14:49

这个是统计作用,不填写没有啥这个,

雷小蜗 追问

2020-04-23 14:51

不太明白您说的是什么意思

雷小蜗 追问

2020-04-23 14:53

我做了账,利润总额里是包含了捐赠的营业外支出的,但我申报时没有填因为疫情捐赠支出全额扣除的表

雷小蜗 追问

2020-04-23 14:54

请问该怎么办?能下个季度补上吗

maize老师 解答

2020-04-23 14:59

你这个利润总额包括营业外支出,这个你预缴的时候根据这个算所得税,

maize老师 解答

2020-04-23 14:59

你这个减除了,利润总额这个减除这个营业外支出,

雷小蜗 追问

2020-04-23 15:05

您在说什么???我看不懂啊。您明白我要问的问题吗?

maize老师 解答

2020-04-23 15:10

明白,你不填写那个表,不影响,你交企业所得税,这个没有啥,这个只看你这个利润总额,主表这个,

maize老师 解答

2020-04-23 15:11

是你没有明白我的意思,是这个附表填写,那主表也不会有变化,你可以下期试试,这个,之前有学员反馈过了,说填写也没有变化,那是利润总额已经减除了营业外支出了

雷小蜗 追问

2020-04-23 15:12

噢噢,就是说我填不填那个表都行对吗?

maize老师 解答

2020-04-23 15:22

是的,这个对你交税不影响,你可以下次试试,统计作用这个表,

雷小蜗 追问

2020-04-23 15:23

好滴,感谢老师~

maize老师 解答

2020-04-23 15:26

你下次季度填写就可以这个,

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