自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人（注：指一般纳税人）按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 这个分录怎么做

静娃 追问

2020-04-23 14:44

老师 之前我没做加计抵减的部分 现在可不可以一次性做  怎么做

maize老师 解答

2020-04-23 14:49

这个你账上实际少交税吗，有就按上面做，这个未交增值税，和你税局交税才差额做其他收益下面

静娃 追问

2020-04-23 15:02

就是现在有差额了哈，这个月往期留抵的加计扣除全部抵扣了，实际交款额小于账目上的金额

maize老师 解答

2020-04-23 15:06

就这个差额做借应交税费未交增值税 贷其他收益/营业外收入，现在补上就可以