想问下，我公司要自己做塑料模具，购买的钢料和加工费入哪个科目？模具做好后，是入公司固定资产

不畏将来 追问

2020-04-23 14:55

重点是我们没有模具的经营范围，是让供应商加工，但所有原材料我们自己去

答疑苏老师 解答

2020-04-23 14:57

你好 你好 那就记委托加工物资，最后从委托加工物资转固定资产。

不畏将来 追问

2020-04-23 14:59

那这钢料发票能正常抵扣入账吗？供应商到时开发票是加工费的发票？还是模具发票

答疑苏老师 解答

2020-04-23 14:59

你好 开加工费发票 可以正常抵扣入账的。

不畏将来 追问

2020-04-23 15:07

那对于我司无模具经营范围而发生购买的钢材发票，也正常入账抵扣，对吗？还有一个问题是，给我们加工的那家公司是新公司，现才开始准备注册，这到时候时间上有点长，这对我司会有税务风险吗

答疑苏老师 解答

2020-04-23 15:10

你好 是的 可以正常抵扣的，对你们公司没有税务风险的。

不畏将来 追问

2020-04-23 15:16

那买回的钢材是入原材料，还是委托加工物资。如不考虑税的：借：委托加工物资—钢料  
贷：银行存款

不畏将来 追问

2020-04-23 15:18

那发出时如何做分录，实际是直接送货到帮我们加工的公司

答疑苏老师 解答

2020-04-23 15:35

你好 购买时计入原材料，发出时转委托加工物资

不畏将来 追问

2020-04-23 15:43

重点是我能直入原材料吗？我们没有经营权，也直接入原材料

答疑苏老师 解答

2020-04-23 15:46

你好 可以的 你们不是委托加工的吗？

不畏将来 追问

2020-04-23 15:50

是的，这也可以直接入原材料，发给加工商再做委托加工物资，那金三系统会报我进项异常吗？因为我们的销项发票没有关联哦

答疑苏老师 解答

2020-04-23 15:54

你好 不会的 比如你购买原材料修建厂房也是可以进项税额抵扣的。

不畏将来 追问

2020-04-23 15:59

购买时入原材料，发出时入委托加工物资，回来后再入固定资产，对吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-23 16:02

你好 是的  是正确的。

不畏将来 追问

2020-04-23 16:04

谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-04-23 16:57

不客气 祝工作顺利哦！