老师，企业所得税中，职工薪酬明细表中各类基本社会保障性缴款是不是填社保数？？？？

～～～ 追问

2020-04-23 14:59

明细账中因为应付职工薪酬里面没有社保数，造成企业所得税中职工薪酬调整明细表中合计和账本明细表中应付职工薪酬金额不一样，有关系吗

邹老师 解答

2020-04-23 15:06

你好，明细账中应付职工薪酬里面没有社保数，那就不需要填写各类基本社会保障性缴款栏次的数据啊

～～～ 追问

2020-04-23 15:08

社保金额体现在了管理费用里面了

邹老师 解答

2020-04-23 15:10

你好，你是社保没有计提，缴纳了就直接计入管理费用核算吗？

～～～ 追问

2020-04-23 15:11

我没有计提到应付职工薪酬应酬里面，所以应付职工薪酬里面没有社保数，怎么办，有什么影响吗？？？

邹老师 解答

2020-04-23 15:20

你好，你可以把之前的分录红冲，然后做计提，支付分录
影响不大的

～～～ 追问

2020-04-23 15:21

那我现在的所得税怎么报？？这一项就不填金额？？？

～～～ 追问

2020-04-23 15:24

老师，那我上一年的就不管它了可以吗，我把今年的红冲重新做一遍，可以不？

邹老师 解答

2020-04-23 15:31

你好，你可以把之前的分录红冲，然后做计提，支付分录
需要根据社保情况填写各类基本社会保障性缴款的账载金额，税收金额信息的

～～～ 追问

2020-04-23 15:33

今年怎么改去年的分录？上一年的明细账也改不了了啊

邹老师 解答

2020-04-23 15:38

你好，把去年的错误分录红冲，然后做计提支付分录
涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了

～～～ 追问

2020-04-23 15:40

老师，我的意思是这样做上一年的应付职工薪酬明细账中也没有社保数啊。。。

邹老师 解答

2020-04-23 15:41

你好，把之前的分录红冲，然后做计提社保分录，支付社保分录，那应付职工薪酬明细账中就会有社保数据啊

～～～ 追问

2020-04-23 15:42

今年做分录，上一年的明细账就会有金额？？？谢谢老师，我实在是不懂

邹老师 解答

2020-04-23 15:48

你好，上年的明细账只是有发生额，结转之后就没有余额了啊

～～～ 追问

2020-04-23 15:49

我想知道，我红冲在做后，上一年应付职工薪酬明细中有社保数吗？？？

邹老师 解答

2020-04-23 15:53

你好，红冲之后，补计提了就会有数据的