送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-04-23 15:11

这个属于核定征收的企业所得税,按核定的税率计算应缴纳的企业所得税。正常计算所得税,减掉实际需要缴纳的企业所得税,就是减免税的金额

西北郎 追问

2020-04-24 09:13

那这里面的减免税4934.47和898.72是怎么算出来的

江老师 解答

2020-04-24 09:23

你将图截全,我可以帮助你解决,这几个数据,我是基本看明白了,需要全图验证一下,但图不全,不好解释

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你好,不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提,缴纳分录就是了 
2021-07-10 15:29:26
这个属于核定征收的企业所得税,按核定的税率计算应缴纳的企业所得税。正常计算所得税,减掉实际需要缴纳的企业所得税,就是减免税的金额
2020-04-23 15:11:08
企业所得税减免税:如小微企业,企业的所得税税率是20%。正常的企业所得税是25%,小微企业所得税税率是20%,对于应纳税所得额 减半征收,最后实际的税率是10%,就是减免了15%。 如10000元的会计利润,正常计算应交税2500元,减免税是10000*15%=1500元,实际缴纳1000元
2018-09-27 16:18:28
你好,不需要申请,直接填写减免就可以了
2017-05-09 16:42:33
子女教育抵扣个税的 这个个税可以是工资个税或者生产经营所得
2020-12-12 20:22:09
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