请问老师，企业所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里，工资薪金支出这一栏怎么填写？

小小白一枚 追问

2020-04-23 15:41

这里的工资薪金只包括期间费用的吗？还是说也包括计入主营业务成本的工资薪金？

郭老师 解答

2020-04-23 15:43

只要是工资，不管期间费用还是主营业务成本都填写进去。

小小白一枚 追问

2020-04-23 15:44

那住房公积金和社保也是这样的吗？

郭老师 解答

2020-04-23 15:46

你好是的，一样处理。

小小白一枚 追问

2020-04-23 15:50

那期间费用明细表，里面也有填销售费用、管理费用里面的各组成部分，其中也有工资薪金和社保公积金这些，这张表就只填写期间费用部分不包括主营业务成本部分对吗？

郭老师 解答

2020-04-23 15:51

期间费用的不包含主营业务成本。

小小白一枚 追问

2020-04-23 15:53

也就是各填各的对吗？

郭老师 解答

2020-04-23 15:57

你好，是的。

小小白一枚 追问

2020-04-23 16:24

老师我还要问问，广宣费纳税调整明细表里，第4行本年计算扣除限额的基数，是填当年的收入额对吗？

郭老师 解答

2020-04-23 16:32

你好，是的。