老师，为什么逾期的押金价税分离时13％，乘的时候是5％？

雷蕾老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-23 15:55

消费税的计税基础是销售额，该销售额是包含了全部价款和价外费用，但该销售额不应该含增值税，因为增值税是价外税。计算时要先换算成不含税的价格再计算。本题中除以1+13%，就是在剔除增值税，而5%是消费税率，用来计算消费税的。

蓝潮日玉追问

2020-04-23 16:05

老师，抵的只按同类最高，不问抵多少债，是吗

蓝潮日玉追问

2020-04-23 16:05

像这题只问金银首饰的最高，不按那个洗衣机的债务算，是吗？

雷蕾老师解答

2020-04-23 16:09

是的，视同销售处理。

蓝潮日玉追问

2020-04-23 16:11

老是消费税不是只交一次吗？为什么还会有抵扣？

雷蕾老师解答

2020-04-23 16:13

有的，避免重复纳税。请一题一问哈，新的问题重新发起提问，你会得到更及时的答复~

蓝潮日玉追问

2020-04-23 16:14

好的。谢谢老师

雷蕾老师解答

2020-04-23 16:14

不客气哦，继续加油~

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