老师我们收美元户收美元12万，按汇率算完是803400元，转到人民币账户是804768元，请问这应该怎样入账呢

Lius 追问

2020-04-23 16:55

是收的时候是一个汇率，转出的时候又一个汇率，都是按当天的汇率

江老师 解答

2020-04-23 16:57

你一定对业务没有了解清晰，只能是这样的金额，如何有多的钱转入。

Lius 追问

2020-04-23 16:59

我们收美元户收美元12万，那这应该怎样入账呢

江老师 解答

2020-04-23 17:02

按收到的当天汇率进行换算处理
借：银行存款——美元户
贷：应收账款——国外客户

Lius 追问

2020-04-23 17:11

老师我收到12万美元时当天汇率是6.695    换算完是803400元                  借 银行存款(美元户)803400元                     贷  应收账款(股东)803400元      请问是这样吗

江老师 解答

2020-04-23 17:27

就是这样的分录，我的分录也是这样的，金额填写803400元

Lius 追问

2020-04-23 17:52

老师在把美元户这笔钱美元在转到人民币账户，当天的汇率是6.7064   换算人民币是804768元，借 银行存款(人民币户)804768     贷  银行存款(美元户)804768     请问这样对吗

江老师 解答

2020-04-23 17:54

你说的结汇当天的汇率就是6.7064，可以结汇804768元
分录是：
借：银行存款——人民币户804768
借：财务费用——汇兑损益   -1768
贷：银行存款——美元户803400
就是这样的分录，产生汇兑收益1768元

Lius 追问

2020-04-23 18:28

老师那这项业务就做完了是吗

江老师 解答

2020-04-23 19:08

是的，这样就全部处理完毕了。

Lius 追问

2020-04-23 19:11

老师那我美元户里一直有1.65美元，那这笔需要每月都需要调汇吗

江老师 解答

2020-04-23 19:11

美元户中实际还有美元吗?是不是扣了银行手续费

Lius 追问

2020-04-23 19:15

是有1.65美元余额，需要每月做调汇吗？按哪天的汇率？如果做怎样账务处理呢

江老师 解答

2020-04-23 19:16

直接按月末的汇率进行调汇。就是看账面的人民币与实际按月末汇率计算的差额，计入财务费用——汇兑损益。

Lius 追问

2020-04-23 19:19

老师这个余额，每月不做调汇行不行啊

江老师 解答

2020-04-23 19:20

可以，按理论上讲是需要每月调汇的。

Lius 追问

2020-04-23 19:29

老师，之前的会计为什么总是这样做调汇，借 银行存款(美元) 0.2元    借 财务费用 20471.8元   贷 应收账款20472元，我看每个月都这样调汇，应收账款金额总是几万几千的，我都看不懂这数是从哪来的，那是不是以前的我都不用管，就管我接手这个月收到美元按您告诉我的账务处理就行吧

江老师 解答

2020-04-23 19:54

这个应该是套走了公司的钱，就是私卡收汇了。
如果税务稽查发现这个是需要补交个人所得税，以及滞纳金，需要产生罚款。
我说的是正规的操作。我不用管以前的账，这个是以前会计的责任，以及老板的责任
上述业务分录明显与事实不符的事项。