员工离职，社保是已经帮他交了，隔月退回公司，请问怎么计提，退回来的时候又怎么冲回

梨萌鱼。 追问

2020-04-23 17:34

但是现在疫情期间，社保款未划出，只是出了台账

张蓉老师 解答

2020-04-23 17:39

您好，离职员工这部分社保，先借：其他应收款-XX 贷：其他应付款-XX社保局。支付社保局社保费时借：其他应付款-XX社保局 贷：银行存款，离职员工退回社保费时：借：银行存款或是现金 贷：其他应收款-XX