1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-23 17:21

你好，不是的，不需要调整的项目也需要填写的
比如工会经费，福利费等 （假如工会经费，福利费没有超过规定的标准）

绿叶 追问

2020-04-23 17:24

老师有利息支出也需要填吗

邹老师 解答

2020-04-23 17:25

你好，有利息支出就需要填写的

绿叶 追问

2020-04-23 17:28

老师:填写利息支出时，包括不包括利息收入？

邹老师 解答

2020-04-23 17:32

你好，这个地方（见图）仅仅是利息支出，不包括利息收入的

绿叶 追问

2020-04-23 17:40

老师:利息支出不是不需要调吗？为什么还让填写？

邹老师 解答

2020-04-23 17:44

你好，即使不需要调整，也需要填写，不需要调整的情况下账载金额与税收金额一致就是了

绿叶 追问

2020-04-23 18:00

老师:期间费用明细表里”利息收支”填写时是不是按利息支出和利息收入的差额填写

邹老师 解答

2020-04-23 18:01

你好，是的，是这样的

绿叶 追问

2020-04-23 18:01

邹老师 解答

2020-04-23 18:03

你好，期间费用明细表里”利息收支”填写时是按利息支出和利息收入的差额填写（是针对这个回复有什么疑问吗？）

绿叶 追问

2020-04-23 18:13

邹老师 解答

2020-04-23 18:18

你好
1，有区别，本年折旧、摊销额是当年的，累计折旧、摊销额是从开始到现在累计的折旧、摊销金额
2，是一样填写的

绿叶 追问

2020-04-23 18:29

老师:”税收折旧摊销额”我是填本年的折旧，还是填从开始到现在的折旧？

邹老师 解答

2020-04-23 19:20

你好，税收折旧摊销额是税法允许扣除的本年的折旧、摊销金额

绿叶 追问

2020-04-23 20:48

老师:税收金额栏”累计折旧、摊销额”和

绿叶 追问

2020-04-23 20:51

老师:税收金额栏”累计折旧、摊销额”和账载金额栏内的”累计折旧、摊销额”填的数是一样的吧

邹老师 解答

2020-04-23 20:52

你好，是关于税收金额栏”累计折旧、摊销额”有什么疑问？
如果没有特殊情况，税收金额栏”累计折旧、摊销额”与会计上的累计折旧、摊销额是一样的

绿叶 追问

2020-04-23 20:54

邹老师 解答

2020-04-23 20:55

你好，这个图片箭头指向部分应当是0才是的

上传图片  
相关问题讨论
你好汇算清缴 前调整的不用 2021年所得税汇算清缴时要调减了 
2022-03-11 10:00:41
要特别关注收入、成本、费用、资产损失等项目的归集与核算，规范税前扣除，调整有关项目
2015-10-14 10:50:16
你好！一般是残疾人工资，研发项目的加计扣除
2020-03-07 11:56:41
企业所得税汇算清缴时有很多项目需要做纳税调整的，常规调整项目如下： 1. 工资薪金，工资薪金100%扣除，残疾人的工资可以加计100%扣除； 2. 职工福利费，职工福利费按照工资薪金的14%以内据实扣除，超过部分做纳税调增，不结转以后年度； 3. 教育经费，教育经费一般是工资薪资的8%以内据实扣除，超过部分，无限期结转以后年度使用。软件生产企业的职工培训费用，100%扣除； 4. 工会经费，工会经费是工资薪金的2%的以内的部分据实扣除，超过部分做纳税调增，不结转以后年度； 注意事项：以上职工福利费 教育经费 工会经费所依据的工资薪金要将所有的工资薪金都计算进去，包括登记在管理费用，销售费用，工程成本，生产成本，制造费用，开发成本等中的工资薪金。 5. 广告业务宣传费，（1）当年营业收入的15%以内可以扣除，超过部分做纳税调增，结转以后年度扣除；（2）化妆品制造，医药制造，饮料制造（不含酒类）制造，当年营业收入的30%以内可以扣除，超过部分做纳税调增，结转以后年度扣除；（3）烟草业的广告宣传费不得扣除； 6. 招待费，招待费的扣除限额以招待费的60%和营业收入的5‰相比，取小的金额，超过的部分做纳税调整。不结转以后年度； 7. 捐赠支出，利润总额大于0时，扣除限额是利润总额的12%；非公益支出要全额调增的； 9. 罚款、罚金、税收滞纳金和加收利息、没收的财物，交通罚款等做纳税调增； 10. 赞助支出，公司常常发生赞助支出，要做纳税调增； 11 . 与取得收入无关的支出要做纳税调增； 12. 未取得合法票据的支出要做纳税调增： 12. 跨期扣除项目，不属于本期的支出要做纳税调增； 13. 手续费和佣金，保险业财产保险全部保费收入的15%以内，人身保险全部保费收入的10%以内，据实扣除；其他行业的是合同确认收入的5%以内，据实扣除，超过部分做纳税调增； 14. 还有一些不常用的扣除规定，根据本企业的经营关注政策法规。
2020-07-08 17:49:12
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-06-02 16:34:04
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...