老师，能不能汇算清缴先申报，报完季度企业所得税之后，汇算清缴报表有需要的地方在调整？

编号89757 追问

2020-04-24 12:47

老师，第一季度盈利，企业所得税弥补了以前年度亏损，账务上做什么处理？会计分录怎么做呢？

郭老师 解答

2020-04-24 12:50

弥补亏损不需要分录的

编号89757 追问

2020-04-24 12:55

那计提所得税，是按照实际要缴纳的金额做分录吗？借:所得税费用 贷；应交税费-所得税?

郭老师 解答

2020-04-24 13:00

你好，是的，

编号89757 追问

2020-04-24 13:08

谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-24 13:15

不用客气的。