去年底计提的税金及附加多了，今年第一季度冲红后，填写利润表中，税金及附加是显示负数吗？因为本季度没有税金及附加的数据，只有冲红的一部分

茏茏 追问

2020-04-23 17:31

那我怎么做账，就是利润表中，不填写，那利润表就和科目汇总表不一致。

江老师 解答

2020-04-23 17:35

这个不做此笔账务处理。暂时不冲销，后期再冲销处理

茏茏 追问

2020-04-23 17:38

那我本期的资产负债表平不了啊，库存现金缴纳税，比计提的税额少了，资产负债表怎么填写

茏茏 追问

2020-04-23 17:38

我是小规模纳税人，一般都不交税，那要一直不冲销吗

江老师 解答

2020-04-23 17:44

填写资产负债表，这个是根据一级科目余额表的余额进行填写。至于小规模纳税人，是减免税后不交税，但是如果超过了3季度收入30万元，也是需要交税的。

茏茏 追问

2020-04-23 17:53

去年底刚好交了税，今年一季度刚好又没有缴税，所以牵扯着利润表中的数据

茏茏 追问

2020-04-23 17:54

到底利润表能出现负数吗？

江老师 解答

2020-04-23 17:55

如果是税务申报表报错，账务处理以税务申报数据为准，进行调整具体的账务处理。
再进行补做账务处理。

茏茏 追问

2020-04-23 17:58

去年申报是按计提数据申报了，申报后才缴纳税的，缴纳的数据小于计提，今年第一季度的资产负债表怎么处理这块呢

江老师 解答

2020-04-23 17:59

今年的资产负债表，期初数据就是2019年12月31日的数据

茏茏 追问

2020-04-23 18:01

那今年期末余额中利润表不就要用到冲红的数据吗？要不，怎么平账

江老师 解答

2020-04-23 18:02

这个是今年再进行账务处理，补做账务处理。

茏茏 追问

2020-04-23 18:08

怎么补做？我冲红了，本来就是税金及附加去年计提多了，所以今年这季度税金及附加显示负数，这样不行吗？

江老师 解答

2020-04-23 18:16

就是今年进行补做。显示负数列示税金及附加，也可以吧，这个只是说不正常