请问：现在所得税汇算清缴，发现有19年发生的咨询费10万，钱在19年已经付了，19年发票没来，忘了记帐，现在发票来的，该如何记帐，19年12月的财务报表已报税务局，年度财务报表还沒报，年度负债表和损益表该如何调整？

郁香 追问

2020-04-23 18:54

1、借：以前年度损益调整10万，贷：应付帐款10万 2、借：未分配利润10万，贷：以前年度损益调整10万，这样做对吗？

郭老师 解答

2020-04-23 18:58

你好，你支付做了应付帐款的可以

郁香 追问

2020-04-23 19:01

19年支付时已做帐，借：应付帐款10万，贷：银行存款10万

郭老师 解答

2020-04-23 19:04

可以这么做的，

郁香 追问

2020-04-23 19:15

老师：我还是不明白，分录这样做后，在申报企业所得税汇算清缴时，要先提交年度负债表和损益表，填写负债表时应付帐款期末数是不是要改成增加10万、未分配利润的期末数减少10万，损益表中的相关数据都要改？

郭老师 解答

2020-04-23 19:16

不用修改也可以的

郁香 追问

2020-04-23 19:20

不用修改，那年度负债表和12月份月度负债表数据是一样的？那怎么能体现出利润减少了10万呢？

郭老师 解答

2020-04-23 19:26

你们去修改去年的财务报表吗
还能反结账吗

郁香 追问

2020-04-23 19:34

老师：我也认为去年的财务报表不该修改，那就在汇算清缴填写数据时把这笔10万的费用加上去，利润减少10万，是吗？

郭老师 解答

2020-04-23 19:36

你好，对的，

郁香 追问

2020-04-23 19:37

谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-23 19:43

不用客气的。