请问老师，小规模纳税人企业所得税汇算清缴怎么填写的

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-04-23 20:23

首先按照财务报表中列示的收入和费用项目填写相关的收入明细表和成本明细表和期间费用明细表
然后对于特殊的项目填写调整表
比如，业务招待费按照收入的千分之五与实际发生额的60%熟低扣除，超出部分调增

大漠沙棘追问

2020-04-23 20:29

是根据全年的呢还是一季的

钟存老师解答

2020-04-23 20:31

汇算清缴是上年全年的

大漠沙棘追问

2020-04-23 20:31

是根据科目余额表的本年累计填写吗

钟存老师解答

2020-04-23 21:50

是根据相关项目的明细账填写的

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