老师，今天发现账上增值税下的二级科目和申报的查了一千多，原因是18年的增值税进项税额进到管理费用了，19年也没有修正过来，审计也没审处理让调，现在我发现的话要减少管理费用还是用以前年度损益调整呢？因为是高新企业，不知道要怎么改

2320885989 追问

2020-04-23 23:16

那我期初数就会不一致了，高新好像要求一致的，不能用管理费用对冲吗？

耿老师 解答

2020-04-24 05:38

你好！保镖修改期初余额

2320885989 追问

2020-04-24 09:31

？没明白，但是审计报告不是已经出了吗？老师，现在20年，我改正应交税费会涉及两个年度，有什么问题吗？

耿老师 解答

2020-04-24 10:02

你好！跨年度不可以影响当期损益

2320885989 追问

2020-04-24 10:22

但是不是影响到期初了吗？我有个疑问就是我现在修正18年的分录，影响的期初数是19年的吧？和18年有关系吗？

耿老师 解答

2020-04-24 10:50

你好，通过以前年度损益调整，如果还想保持的年度报表勾稽关系，就必须更改你们的年初余额。

2320885989 追问

2020-04-24 14:25

更改审计报告？

耿老师 解答

2020-04-24 14:29

你好，是你们自己的报表和以后月份税务局申报表。