请教老师，去年公司取了几万块钱的现金，用于发工资，但后没有发，账上已经上账了，一月份才用银行存款发的工资，能不能不改去年的账只在今年调整一下呀

随遇而安 追问

2020-04-24 07:30

小规模纳税人，借现金，贷应付职工薪酬，能直接这样写分录吗？

bamboo老师 解答

2020-04-24 07:30

这个是什么分录？您计提了工资么 分录怎么写的？

随遇而安 追问

2020-04-24 07:34

计提了，借工程施工，管理费用，贷，应付职工薪酬
支付时，借应付职工薪酬，贷现金
实际未支付，要调过来，分录怎么写呢？

bamboo老师 解答

2020-04-24 07:41

借：应付职工薪酬 借方红字
贷：库存现金 贷方红字 
这样调整就好了

随遇而安 追问

2020-04-24 07:46

谢谢老师，那调整后，资产负债表上年初余额，是填去年的原表，还是今年调整后的金额呀

bamboo老师 解答

2020-04-24 07:48

资产负债表上年初余额，是填去年的原表

随遇而安 追问

2020-04-24 07:51

还有这笔分录，摘要怎么写，以什么为附件呢，没有附件可以吗？

bamboo老师 解答

2020-04-24 09:03

摘要可以写调整某月某号凭证
可以没有附件